Приобретение или отчуждение активов Закрытого паевого инвестиционного фонда (ЗПИФ) или самих паев фонда — это сделка с повышенными рисками. Контрагент в такой сделке может быть связан с недружественными действиями, нести скрытые налоговые обязательства или, что наиболее важно, иметь уголовно-правовую историю, угрожающую чистоте сделки и активам фонда.
Непроверенный контрагент — это прямой риск вовлечения ЗПИФ в споры по оспариванию сделок, претензии по легализации (отмыванию) денежных средств (ст. 174, 174.1 УК РФ), а также угроза наложения ареста на имущество фонда по уголовным делам, связанным с третьими лицами.
Пути решения МКА «Аронов и партнеры»
Адвокаты МКА «Аронов и партнеры» предлагают провести специализированную процедуру Due Diligence (DD) контрагента (физического или юридического лица) при совершении сделки с активом ЗПИФ или паем. На основе анализа документации мы разъясним следующие важные вопросы, уделяя особое внимание уголовно-правовому риску:
Уголовно-правовой профиль контрагента:
- Проверка владельцев, бенефициаров и руководства контрагента на предмет участия в уголовных процессах, связей с экономическими преступлениями (ст. 159 УК РФ, ст. 199 УК РФ) или нахождения в розыске.
- Анализ источника происхождения денежных средств или активов, используемых контрагентом в сделке, для исключения рисков по ст. 174/174.1 УК РФ (Легализация).
Банкротные и имущественные риски:
- Оценка признаков преднамеренного или фиктивного банкротства контрагента
и аффилированных лиц, что может привести к оспариванию сделки.
- Проверка наличия судебных споров, залогов, исков об истребовании имущества или арестов, которые могут быть распространены на актив ЗПИФ после совершения сделки
Регуляторные и валютные риски:
- Анализ связей контрагента с санкционными списками и рисков, связанных с нарушением валютного законодательства (ст. 193.1 УК РФ) при расчетах.
Корпоративные риски:
- Проверка полномочий лица, подписывающего документы, а также одобрения сделки со стороны корпоративных органов контрагента.
Преимущества проведения Due Diligence
Проведение детального Due Diligence контрагента позволит:
- Защитить владельца и его пайщиков от вовлечения в уголовно-правовые или налоговые споры, связанные с недобросовестностью контрагента.
- Минимизировать риск оспаривания сделки и наложения ареста на имущество фонда.
- Обеспечить правовую чистоту происхождения средств и активов, входящих/ выходящих из ЗПИФ.
- Подтвердить должную осмотрительность при проверках со стороны регулятора и правоохранительных органов.
